非法经营外汇案件常表现为境内外资金对敲、多账户收付或以虚拟货币等方式完成价值转移。审查重点是行为是否具有经营性、是否扰乱市场秩序，以及每名涉案人员实际参与的资金、环节和主观认知。
还原换汇和结算业务模式
应根据聊天、订单、汇率记录、境内外账户和客户资料，明确谁接受委托、确定汇率、调度资金、联系上下游并收取价差或手续费。偶发代付、亲友换汇和持续面对不特定客户经营，在行为频率、对象和获利模式上存在差异。
资金流水需要形成闭环
单一账户可能混有合法经营、个人往来和换汇资金。应按客户、日期、金额和境外对应付款逐笔匹配，排除内部划转、重复统计、退款及与案件无关交易。涉案经营数额和违法所得也应分别核算。
账户持有人承担何种责任
账户登记在本人名下，不当然证明本人组织换汇。需审查银行卡、网银、手机和验证码由谁控制，是否按他人指令操作，是否了解业务性质，以及收取的是固定报酬、交易分成还是正常款项。
公司员工和辅助人员的责任
客服、财务、技术和行政人员接触的信息不同。应核对其工作内容、入离职时间、权限范围、沟通对象及获利，判断是否明知并参与非法外汇经营，是否处于从属、辅助地位。
家属和当事人如何准备材料
可保存真实贸易合同、物流报关、服务交付、借款往来、账户用途和完整聊天记录，用于区分合法资金与涉案资金。不得补造合同、删除数据或联系他人统一说法。案件涉及跨境资料时，还要核实来源和翻译真实性。